有关公司反贪防腐意见x
关于公司防腐反贪的意见
商业行为导致商业贿赂的贪污腐败在各公司均是焦点问题， 因为 事关公司核心利益引起公司管理层面的关注均属自然， 对于采购人员 的防范和治理就摆在公司日常管理的醒目位置。
为了公司在以后的规范管理过程中做到有据可查，特归纳成几行 意见，希望从一位采购人员的观点出发为这个本来敏感的岗位， 做出 新的诠释，为公司“精细化管理”略尽绵力。
一、公司对贪污腐败的类别的划分
公司将腐败行为做以下分类：违反国家法律的腐败行为为行贿、 受贿、职务侵占、挪用资金四类，具体定义如下：
1、 行贿：指为谋取个人不正当利益，给予他人、有关机构财物 及不正当商业利益的行为；
2、 受贿：是指公司在工作人员在经济往来中，利于职务之便，
索取他人财物以及将各种名义的回扣手续费纳为个人所有， 并为他人
谋取利益的行为；
3、 职务侵占：利用职务之便，侵吞、窃取或以其他手段将本单
位财物非法占为己有的行为；
4、 挪用资金：公司工作人员利用职务之便挪用本单位资金归个 人使用或者借贷给他人的赢利行为。
处理原则：
腐败问题一票否决制：公司对于任何腐败当事人必须追回损失， 并做辞退处理，情节严重的移送司法机关处理；
领导连带责任：对于公司采购员腐败行为，分管领导负有间接责 任，公司视情节处理；
对于各类腐败，视具体情况处以 2~10倍的经济处罚，金额不足
500元的按500元计。
二、腐败行为适用法律
《刑法》：
第一百六十三条：受贿罪
第一百六十四条：对公司、企业人员行贿罪
第二百一十九条：侵犯商业秘密罪
第二百六十四条：盗窃公私财物罪
第二百六十六条：诈骗公私财物罪
第二百七十二条：职务侵占罪
第二百七十二条：挪用资金罪
第二百七十四条：敲诈勒索罪
第二百七十五条：故意损坏财物罪
《公司法》：
第二^一条：损害公司利益
第一百四十九条：侵占公司财产
三、公司管控贪污腐败的关键点
1、 以现金形式接受供应商返利；
2、 收受以购物卡形式的行贿；
3、 借业务之名，提供旅游服务；
4、 接受供应商以朋友名义出入娱乐场所；
5、 暗示供应商帮助亲戚朋友就业；
6、 主动介绍朋友等做业务，并且暗中提供相关信息；
7、 员工私自向供应商借钱；
&夏天购买饮料时供应商主动付款；
9、 无监管人员在场而私自接受供应商现金作为赞助或以现金结 算货款；
10、 供应商在现金方面多出部分交给采购员；
11、 现金发票报销后直接拿现金不给供应商；
12、 向采购业务人员提供手机充值费、提供优惠凭证等；
13、 虚报差旅费；
14、 与供应商签订虚假合同；
15、 检验员/技术员要求得到供应商联系方式与供应商直接接触;
16、 单独到供应商处巡检；
17、 单个供应商付款比例频率比较高；
18、 进货渠道不改变，独家供多货；
19、 资金清单填写不清楚，资金出入量大；
20、 私自接受供应商赞助；
21、 私自接受馈赠不上交；
22、 采购价格明显过高；
23、 比价不真实、不全面；
24、 行情没有太大变化时签订涨价合同；
25、 报销发票的物资数量与实际缴库数量不符；
26、 报销发票时价格同合同价格不符；
27、 整套物资拆零缴库作为两个物资报销；
28、 低价时的缴库单等价格上涨时报销；
29、 带款提货率高；
30、 利用职务之便，在供应商处购买私人物品；
31、 员工向供应商透露银行卡号；
32、 公司出现异常付款给供应商；
33、 供应商知道业务人员的手机号码；
34、 与供应商关系过于亲密；
35、 不在规定的地方接待供应商；
36、 单独收买买方库管，以便数字作假；
37、 邀请采购员吃饭跳舞；
38、 贿赂买方技术人员，指定其产品为专用；
39、 签订合同时，答应其给采购人员多少扣点，让其提高采购价;
40、 收买检验人员，共同米购质量差的产品；
41、 未经公司领导同意的情况下，在供应商处借款借物；
42、 乘坐供应商的便车办理私事；
43、 采购供应商实力与实际采购额严重不成正比；
44、 以职务之便帮供应商代购产品获取利益；
45、 以延期付款方式向供应商索取利益；
46、 未经公司审批许可私自替换供应商；
47、 供应商出货单模糊填写，对品名、厂家、规格、型
号、技术参数、单价等缺填漏填；
四、公司贪污腐败的预防：
1、 米购系统不得以任何借口（婚、丧、生日、搬家等）接受供 应商或下属的馈赠包括土特产；
2、 采购系统定期对员工开展反腐教育，认清回扣、贪腐、贿赂 对公司、对项目、对一线工人的人身安全造成的危害。采购系统的管 理者要随时接受公司的考评监督，不得利用职权对侵害公司利益的下 属进行包庇，如包庇直属领导视同共担责任；
3、 仓库保管员验收签字时，需两个部门或两人以上共同监督；
4、 供应商洽谈业务，必须专人陪同在指定的场所接待，指定餐
厅就餐，餐后不得参加娱乐活动，严禁采购员同供应商单线联系;
5、 严禁任何员工以公司的商业秘密做商业利益交换，一旦发现 后除按价值赔偿外，应承担法律责任；
6、 所有采购人员在接受公司廉政质询时需积极配合不得顶撞，
廉政人员不定期核查公司所有对外采购事项；
7、 所以业务做到公开化、透明化，接受公司监督，不得超过授
权权限，采购系统定期组织防腐教育，对违纪现象严肃处理；
&采购系统人员入职即签订廉政协议留行政人事部存档；
9、完善《供应商资质材料档案》，建立《供应商数据库》《物资 质量价格标准》《采购流程》《合同签署流程》，建立《仓储管理制 度》，对材料的收发转，账务票据的登记，责任明确到人；以账目 即时准确反应公司物资当下状况为标准，为企业物资管理奠定基 石‘°
本公司现部分物资采取的采购方式为采购员现金采购，综上所属 是存在一定弊端，一般现金采购适用于零星物资设备及材料， 建议之 后以银行转账方式支付，现金采购弊端是采购人员以现金支付形式结 算供应商货款，公司监督基本处在缺位状态，供应商因只同采购员结 算，导致其只知有此人在前而不知有公司在后。
陕西创业建筑劳务有限责任公司 总经理办公室
2013年10月12日
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